Daten angezeigt aus Sitzung:
Gemeinderatssitzung Schönau im Schwarzwald, 15.06.2020
Beratungsreihenfolge
Sachverhalt
Nach Abschluss des Bemessungszeitraums (Haushaltsjahr 2019) ist das gebührenrechtliche Ergebnis für das Jahr 2019 zu ermitteln.
|
Sachkonto
|
Kostenstelle
|
Aufwendungen
|
|
€
|
€
|
|
|
|
|
|
|
|
|
42120000
|
53800101
|
Unterh. des sonst. unbeweglichen Vermögens
|
|
30.000,00
|
24.582,56
|
|
43130000
|
53800102
|
anteilige Zuweisungen an GVV (Verbandssammler) 2)
|
|
136.440,00
|
84.449,55
|
|
43130000
|
53800102
|
anteilige Zuweisungen an GVV (Kläranlage)
|
|
208.450,00
|
212.281,11
|
|
|
GVV
|
anteilige Abschreibungen Kläranlage
|
|
111.851,68
|
114.957,67
|
|
|
GVV
|
anteilige Abschreibungen Schmutzwassersammler
|
|
56.688,36
|
55.162,40
|
|
|
GVV
|
anteilige Abschreibungen RÜB/Mischwassersammler
|
|
13.249,25
|
12.876,70
|
|
47140000
|
53800101
|
Abschreibungen
|
|
68.690,00
|
68.699,61
|
|
47220000
|
53800101
|
Ausbuchung Kleinbetrag
|
|
0,00
|
0,00
|
|
48112500
|
53800101
|
Werkhofarbeiter 1)
|
|
1.170,00
|
0,00
|
|
48116100
|
53800101
|
Darlehenszinsen 3)
|
|
15.220,00
|
10.829,71
|
|
51300000
|
53800101
|
Außerplanmäßige Abschreibungen
|
|
0,00
|
0,00
|
|
51197313
|
53800102
|
Umlage GVV Sonderergebnis
|
|
0,00
|
0,00
|
|
91222000
|
53800101
|
Umlage Steuerungsleistungen 4)
|
|
12.000,00
|
8.174,06
|
|
93112504
|
53800101
|
Umlage Serviceleistungen 4)
|
|
28.000,00
|
20.294,21
|
|
92611000
|
53800101
|
ILV Personalstunden Bauhof
|
|
0,00
|
775,00
|
|
93112500
|
53800101
|
ILV Fuhrpark Bauhof
|
|
0,00
|
32,10
|
|
98110000
|
53800101
|
Kalkulatorische Zinsen
|
|
1.713,94
|
1.715,14
|
|
|
|
|
|
683.473,23
|
614.829,82
|
1) Leistungen Bauhof
Planung auf Aufwandskonto 48112500 – Ist durch Kosten- und Leistungsrechnung auf
KLR-Konten 92611000 und 93112500
|
Sachkonto
|
Kostenstelle
|
Erträge
|
|
€
|
€
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31611000
|
53800101
|
Auflösung Zuweisungen vom Land
|
|
10.129,00
|
8.718,18
|
|
31617000
|
53800101
|
Auflösung Beiträge
|
|
32.148,00
|
32.148,34
|
|
|
GVV
|
anteilige Auflösungen Sonderposten Kläranlage
|
|
56.276,62
|
52.276,62
|
|
|
GVV
|
anteilige Auflösungen Sonderposten Schmutzwassersammler
|
39.512,86
|
39.512,99
|
|
|
GVV
|
anteilige Auflösungen Sonderposten RÜB/Mischwassersammler
|
4.264,36
|
4.264,36
|
|
|
GVV
|
anteilige Auflösungen Sonderposten Klärbeiträge
|
|
27.650,00
|
27.678,96
|
|
33210000
|
53800101
|
Benutzungsgebühren
|
|
460.470,00
|
446.457,66
|
|
35910000
|
53800101
|
Andere sonstige ordentliche Erträge
|
|
0,00
|
0,00
|
|
38110000
|
53800101
|
Straßenentwässerungsanteil 5)
|
|
53.008,50
|
42.060,75
|
|
|
|
|
|
683.459,34
|
653.117,86
|
|
|
|
Ergebnis
|
|
€
|
€
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Erträge 2019
|
|
683.459,34
|
653.117,86
|
|
|
|
Aufwendungen 2019
|
|
683.473,23
|
614.829,82
|
|
|
|
|
|
-13,89
|
38.288,04
|
|
|
|
zuzüglich Kostenüberdeckung
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
zuzüglich Kostenüberdeckung
|
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
gebührenrechtliches Ergebnis 2019
|
|
-13,89
|
38.288,04
|
2) Die anteilige Umlage an den GVV Schönau im Schwarzwald für den Betrieb der Verbandssammler lag um 51.990,45 € unter dem kalkulierten Ansatz. Der GVV Schönau hat statt geplanter Kanalsanierungsmaßnahmen von 270.000,00 € lediglich Sanierungen für 162.040,24 € durchgeführt. Außerdem lagen die Verwaltungskosten für die Verbandssammler mit 74.410,12 € deutlich unter den kalkulierten Werten von 83.940,00 €. Auf diese Kosteneinsparungen entfällt für die Stadt Schönau im Schwarzwald ein Anteil von 40,94%.
3) Durch eine Sondertilgung konnten die Darlehenszinsen um 4.390,29 € vermindert werden.
4) Die Steuerungs- und Serviceleistungen lagen mit insgesamt 28.468,27 € deutlich unter den veranschlagten Werten von insgesamt 40.00,00 €.
5) Durch die Reduzierung der Betriebskosten, insbesondere auch für die Unterhaltung der Verbandssammler, vermindert sich der anteilige Straßenentwässerungsanteil entsprechend.
Im Jahr 2019 wurde eine Kostenüberdeckung von 38.288,04 € erzielt. Ausgleichsbeträge der Vorjahre waren nicht zu berücksichtigen.
Kostenüberdeckungen sind nach § 14 Abs. 2 Satz 2 Kommunalabgabengesetz (KAG) innerhalb von fünf Jahren auszugleichen. Der Ausgleich erfolgt entweder durch Einstellen in eine zukünftige Gebührenkalkulation oder durch Verrechnungsbeschluss. Über den Ausgleich der Kostenüberdeckung entscheidet der Gemeinderat zu einem späteren Zeitpunkt.
Bis zum Beschluss über den Ausgleich der Kostenüberdeckung ist eine Rückstellung nach § 41 Abs. 1 Nr. 4 GemHVO zu bilden (Pflichtrückstellung). Rückstellungen sind für Aufwendungen zu bilden, die wirtschaftlich dem abzuschließenden Haushaltsjahr zuzuordnen sind, jedoch hinsichtlich ihrer Höhe und/oder ihrer Fälligkeit ungewiss sind. Rückstellungen dienen somit der periodengerechten Zuordnung von Aufwendungen, die erst in künftigen Haushaltsjahren zu Auszahlungen bzw. Mindereinzahlungen führen. Bei der Rückstellung für ausgleichspflichtige Gebührenüberschüsse handelt es sich um eine Verbindlichkeitsrückstellung. Durch die Bildung einer Rückstellung wird die Kostenüberdeckung ergebnisbelastend neutralisiert.
Beschlussvorschlag
Der Gemeinderat stellt das gebührenrechtliche Ergebnis 2019 in Höhe von 38.288,04 € fest.
Haushaltsrechtliche Auswirkungen
Durch die Bildung einer Rückstellung für ausgleichspflichtige Gebührenüberschüsse von 38.288,04 € wird die Ergebnisrechnung des Jahres 2019 in dieser Höhe belastet. Die Auflösung der Rückstellung erfolgt zu einem späteren Zeitpunkt; entweder durch Einstellen in eine Gebührenkalkulation oder durch Verrechnungsbeschluss (Ausgleich einer Kostenunterdeckung).
Rechtslage
Gebührenkalkulation bzw. Ermittlung des gebührenrechtlichen Ergebnisses nach § 14 KAG
Vortrag/Diskussionsverlauf
Rechnungsamtsleiter Stähle stellt die Vorlage nochmals kurz vor. Für 2019 war ein geringes Minus in Höhe von 13,89 Euro geplant. Tatsächlich konnte nun eine Kostenüberdeckung von 38.288,04 Euro erzielt werden. Diese ist innerhalb der nächsten fünf Jahre auszugleichen. Der Betrag entspräche einer Gebührenreduktion von 0,12 Euro/m³.
Beschluss
Der Gemeinderat stellt das gebührenrechtliche Ergebnis 2019 in Höhe von 38.288,04 € fest.
Abstimmungsergebnis
Dafür: 13, Dagegen: 0
, Enthaltungen: 0
Abstimmungsbemerkung
Einstimmiger Beschluss.
Datenstand vom 30.06.2020 07:11 Uhr
